关于开展2019年度内部控制评价工作的通知
发布时间: 2019-11-05  作者:  浏览次数: 1078

各有关单位:

为促进学校内部控制体系建设,进一步提升学校治理水平,学校将开展2019年度经济活动内部控制评价。现将工作安排通知如下:

一、内部控制评价工作原则

合法依规原则:本年度内部控制评价工作依据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》、财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》、《教育部直属高校经济活动内部控制指南(试行)》等相关规定。

突出重点原则:业务范围以财务管理、资产管理、合同管理、采购管理、工程项目管理、财政专项项目管理等为重点。

以评促建原则:通过内部控制评价工作的开展,摸清学校内控建设现状,检查2018年度内控评价发现缺陷的整改情况,了解各类业务仍存在的薄弱环节和风险点,制定针对性措施加以改善,以达到“以评促建、以评促改、评建结合、重在建设”的内控建设目标。

二、内部控制评价内容

本次评价业务层面内部控制评价:主要评价学校预决算管理、资产管理、债务管理、收入管理、支出管理、合同管理、采购管理、工程项目管理、科研项目管理、财政专项项目管理、经济活动信息化管理等方面内部控制的建立和执行情况。

三、内部控制评价方法及具体工作安排

本年度内部控制评价工作由相关部处自行评价,工作组再开展检查测试,汇总评价结果,编制评价报告。

(一)准备阶段(2019 11 1 -11 10日)

1.拟订学校内部控制评价工作计划。

2.根据工作计划,确定工作程序和方法。

3.召开学校内部控制评价工作启动会。

(二)评价阶段(2019 1111-12 31 日)

相关部处根据《教育部直属高校经济活动内部控制指南(试行)》的要求,同时对照《教育部直属高校经济责任审计发现问题清单》自查自纠,完成本单位内部控制自评工作,形成内控自评报告。

(三)报告阶段(2020217-2 28 日)

1.研究分析内部控制风险,形成评价工作底稿。

2.根据评价结果形成内部控制评价报告。

(四)整改阶段

将评价发现问题纳入2020年内部控制建设计划,督促相关单位持续改进,不断完善内控建设。

四、内部控制评价工作要求

(一)各单位负责人高度重视内部控制自评工作,制定具体工作计划,按时完成自评工作;自评报告包含但不限于业务职责范围及运行情况,以前年度内控评价发现缺陷的整改情况,本年度规章制度制定(修订)完善情况,业务流程再造更新情况,岗位设置调整变动情况,自评过程中新发现的问题缺陷情况,目前存在的主要风险,对应策略及管理建议等等。

(二)内控自评报告由单位主要负责人签字并加盖单位公章,于20201 10 日前报送审计处(行政办公楼 1103 房间),同时发送电子版至审计处邮箱。

(三)在自评过程中,请准备好相关支撑材料,以备内部控制测试使用。

五、联系方式及其他要求

为方便沟通,顺利完成本年度内控评价工作,请各单位确定一名工作联系人,填写《内部控制评价联系人信息登记表》(见附件),于1110日前将电子版发至审计处邮箱。

联系人:刘珂       联系电话:86983157

审计处邮箱:sjc@upc.edu.cn

附件:1.内部控制评价联系人信息登记表

            2.内控自评报告提纲


                                  中国石油大学(华东)

                                  经济活动内部控制建设领导小组

                                                                                                                                      2019115




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